数字赋能司库 重塑管理价值

“司库并不是一个新词，以前是指掌兵器卤簿的部门或机构。后来被延伸应用，指存放和支付汇集资金的地方，比如金库和国库，现在被用于代表资金管理。”远光软件股份有限公司集团客户事业部业务总监陈丽华介绍说，司库自古就是管理的重点。

“在服务大型央企集团构建司库管理体系的实践中，我们深刻地认识到，科学、高效的司库管理体系是企业重要的战略支撑手段之一。其对于激发企业主体内生活力和长远发展动力有着不可估量的价值。司库体系本身也对资金效率、效益以及安全等管理工作提出了更高要求。”陈丽华曾主导或参与了国家电网、南方电网、越秀集团、海尔集团等大型集团企业的司库建设，对司库管理的发展趋势以及在集团企业的落地路径有着独到的见解。

对标一流，央企司库管理战略升级

近年来，随着央企高质量发展，司库管理的重要性被提到新高度。2022 年1月，《关于推动中央企业加快司库体系建设，进一步加强资金管理的意见》（以下简称《意见》）发布，明确要求中央企业“要围绕创建世界一流财务管理体系,将司库体系建设作为促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口，重构内部资金等金融资源管理体系”。

“在新的经济环境下，司库管理对于企业的重要性日益凸显，其体系建设也不再是单一的资金管理，而是一项涵盖战略目标、管理制度、管理架构、管理模式、信息系统等要素的系统工程。对于集团企业来说，这是一个从无到有、从有到优、从优到精的过程，一个完整的建设周期通常需要历经2—3 年的时间。同时，公司要从战略层面保障司库管理有序推进和有效落地。”陈丽华表示。

集团企业的司库体系建设过程一般可以分为四个阶段：第一阶段以效率为导向，完成基础管理的搭建；第二阶段是以管控和运作为导向，开展资金运作，实现“可控”；第三阶段重点关注资金精益化水平的全面提升；第四阶段是建设开放的资金生态圈环境，串联生态链各环节，数据信息全方位共享，促进产业链上下游合作共赢，实现资金效益的最大化。

分层建设，有的放矢破解管理难题

“《意见》对于数字化司库体系建设的聚焦点在‘强化资金管理’和‘实现安全高效’两个方面。”陈丽华表示，处于不同发展阶段的企业，要注重分层推进司库体系建设。

处于尚在起步阶段的企业，要在2022 年底前基本完成司库管理制度的制定与完善、管理流程的再造与优化，信息系统建设与运行,实现境内资金归集、数据集中、风险可控。已经有一定基础的企业，需要积极拓展货币性金融衍生业务、管控风险智能预警、供应链金融服务等管理功能，逐步将境外银行账户、资金等纳入司库系统，实现境内外全覆盖一体化管理，提升金融资源全球配置和调度的能力。建设较为成熟的企业，要充分利用司库系统与各信息系统互联互通形成的数据资源，借助智能化信息技术持续挖掘数据价值，进一步增强战略决策支持深度、经营活动分析精度、财务风险管控力度，努力实现世界一流水平的司库管理，推动管理决策链、生产经营链、客户服务链更加敏捷高效。

国资委对央企司库建设的分层要求

除了发展阶段以外，不同企业的司库管控模式有所差异。陈丽华认为，采用分权模式、集分权模式还是资金高度集中模式，需要充分考虑企业自身的实际情况，包括集团的管控能力、管控制度，成员单位的共性、差异性以及规模经济优势等问题。

远光软件是越秀集团司库管理系统建设的合作伙伴，从2021 年4 月项目启动至今，有效推进了资金九大业务领域的智慧化管控。由于业态复杂，项目建设针对越秀集团总部、地产、金控、交通、食品、造纸等六大板块，按六大批次、每两月一个小批次的推进策略，逐步覆盖1200 家单位全业务域的司库管理系统,以科学而高效地满足越秀集团跨业态业务不断拓展，快速培育司库管理移植能力和提升决策洞察力的需求。

理念创新，数字技术支撑职能转变

《意见》强调，司库信息系统是司库管理的重要支撑。企业通过建立集成、智能、可靠的信息系统，可以实现资金等金融资源的集约、高效和安全管理。

从当前央企集团的实际应用来看，司库管理信息系统要实现全集团“一张网、一个库、一个池”，对内覆盖集团企业境内外单位，对外联通金融机构和监管部门，打通各应用系统壁垒，需要充分应用数字技术，构建生态化的司库管理体系。

司库管理数字技术应用

陈丽华举例说，基于区块链技术，企业集团可以构建起业务、财务、客户、供应链中上下游各单位相互连通、信息充分共享的资金管理生态圈，促进合作共赢，实现资金管理产业链的效益最大化。大数据算法、机器学习等数字化信息技术，可以辅助企业更好地开展经营管理指标测算，以数据驱动司库业务在线处理，实现资金业务信息实时反映，辅助资金调配和管理决策，充分发挥财务数据价值。

在谈及信息系统的安全问题时，陈丽华提到，远光软件司库管理系统基于远光九天智能一体化云平台研发。该平台基于全栈国产化技术路线，采用云原生、一体化协同设计、智能低代码开发，且经受过万亿级资产规模的特大型集团全面财务应用的严苛检验。系统已适配以鲲鹏芯片为核心的鲲鹏生态和以飞腾芯片为核心的PK 生态，实现从芯片到操作系统、数据库、中间件等全栈国产化适配，并且通过了中国软件评测中心的信息技术产品适配测试，在安全、性能、功能方面达到业内领先。

同时，在资金安全管控策略方面，远光软件司库管理系统综合应用物理隔离、专线安全通道、设置支付专用域、多岗审批、信息安全校验策略、多重签名身份验签，以及生物智能硬件等设备，实现支付结算业务事前、事中、事后全链条可控，为资金安全提供全方位的可靠保障。