送变电公司：夯实预算源头管控 助力经营提效

“要以经营提质增效为主题主线，充分发挥全面预算工具的作用，依托信息系统、财务管控、资金监控等信息平台，加强资金管控……”11月23日，送变电公司组织财务、经营、人资等部门人员开展研讨，进一步夯实预算管控工作。

送变电公司聚焦制度建设、费用预控、过程监督、预警纠偏、动态考核等关键环节，精研判、强诊断、重考核，持续推动预算挖效增效、提质创效。

强化配套制度建设，夯实预算管控基础。该公司修订印发经营业绩考核管理实施方案，将单工程月考核模式由“直接成本”优化为“全成本”，基于合同总额、施工区域、费用要素等多维度，分工程设定预算目标，并下达标准。他们研究制定加强预算管理的指导意见，明晰预算管理职责、预算编制流程、执行控制流程、考核评价等关键信息；研究制定部室费用预算分解方案，构建“预算总控、专业分控”的两级费用管控模式，严格各项费用预算调整审批及调整额度，确保费用始终可控、能控、在控。

严格预控目标设定，夯实预算约束基础。该公司统筹编制2020年财务预算，遵循“效益稳增长、费用稳压降”原则，合理测定成本总额、管理费用等支出类指标，并按照提质增效工作要求，下达可控费用同比压降、施工项目预期毛利、加工利润总额等指标，切实将提质增效压力纵深传导至最小价值单元。他们强化资金预算管控，按照“以收定支”原则，综合考虑资金存量、资金需求、收款计划等因素，分类下发月度资金收支计划。对预算执行偏差较大的基层单位或项目部进行月度考核，促进预算目标较好完成。针对民营企业欠款清理、农民工工资支付等重点工作，设定“专项考核指标”，定期通报指标完成情况，并纳入内部对标。

深化信息系统应用，夯实实时监控基础。该公司利用信息管理系统，实现单工程预期利润“源头化”管控。他们结合合同总额、施工区域、费用项目等多因素，分项下达工程任务书，锁定“可得收益”或“留存资金”。以信息管理系统为有效载体，利用“预算管理”功能模块，实现管理费用分部分及项目“二次分解”。细化预算分解颗粒度，将管理费用年度预算分解为“月预算”“日预算”，实行按日排程、按日监控、按日预警、按日纠偏。

加强预算执行评价，夯实预算提升基础。该公司完善“季度管理费用预算指标管控”考核机制，以管理费用预算指标为抓手，按照“无预算不支出、有预算不超支”原则，通过费用分解、跟踪预警、评价诊断等手段，实现机关部室“预算结余率”的季度横向对标，一季度一评价一考核，真正将“过紧日子”理念融入全专业。他们以“单工程月考核月结算月兑现”机制为载体，严格单工程盈利预算管控，对未完成既定利润目标的项目部，诊断点评、严厉考核。基于“市场运行”理念，对铁塔加工业务实行“模拟利润”考核，通过利润与薪酬联动管控，更加突出“贡献度”和“价值度”，有效调动广大员工的创效积极性。（杨绍晗）